3. Viabilidad, recursos y presupuesto

Antes de comprometer tiempo y dinero conviene preguntarse dos cosas: ¿puede hacerse con lo que tenemos? y ¿merece la pena? Esta página enseña a contestar con argumentos, a calcular qué recursos hacen falta y a ponerles precio con un presupuesto que se entienda y cuadre. Trabaja los criterios de viabilidad técnica, recursos materiales y humanos, y presupuesto económico.

1. Estudio de viabilidad

La programación del módulo pide expresamente el estudio de viabilidad técnica. Para que el estudio sirva de verdad, esta web propone mirar también otras cuatro dimensiones (propuesta). El resultado final es una decisión: seguir (go), seguir con condiciones o no seguir (no-go).

Dimensión	Pregunta clave	Ejemplo para el proyecto de copias
Técnica	¿Sabemos y podemos hacerlo con los medios disponibles?	Sí: hay software de copias conocido en clase y la conexión de las pymes lo permite
Económica	¿Su coste es asumible y compensa lo que evita o ingresa?	El coste por pyme es menor que lo que costaría recuperar datos tras una pérdida
Legal	¿Cumple las normas sobre datos y licencias?	Las copias llevan datos personales de clientes de las pymes: hay que cifrarlas y firmar un contrato de encargado de tratamiento
Temporal	¿Cabe en el plazo?	Ocho semanas para cinco pymes, fuera del horario de apertura
Organizativa	¿Tenemos las personas y la coordinación necesarias?	Hay un técnico de campo disponible y una persona de contacto en cada pyme

1.1 Alternativas técnicas

La viabilidad técnica se estudia comparando dos o tres alternativas de cómo hacerlo, no analizando una sola. Para cada una, anota ventajas, inconvenientes y coste aproximado. Ejemplo:

Alternativa	Ventajas	Inconvenientes
A. Almacenamiento local con copia programada y copia externa cifrada	Restauración rápida; datos protegidos si falla el local	Más piezas que mantener
B. Solo copia en la nube	Menos hardware	Restauración lenta con mucho volumen; cuota mensual permanente

Se elige una y se explica por qué. Las descartadas se conservan en la memoria: demuestran que pensaste en otras opciones.

1.2 Decisión go / no-go

Una regla razonable para resumir el estudio:

No-go si la dimensión técnica o la económica son inviables (en rojo): no se puede o no compensa.
Go con condiciones si hay dimensiones en ámbar (dudas): se sigue, pero se anota qué hay que resolver y quién lo hará.
Go si todas están resueltas.

Un «no-go» bien argumentado es un buen resultado: te ahorra trabajar en un proyecto que no se sostiene. Si lo obtienes, vuelve a tu matriz de ideas y elige la siguiente.

2. Riesgos iniciales

Un riesgo es algo que puede ocurrir y, si ocurre, perjudica al proyecto. En esta unidad solo se anotan los riesgos iniciales (los dos o tres más importantes); la gestión detallada llega en la Unidad 3.

Para cada riesgo se estima la probabilidad (1 baja, 2 media, 3 alta) y el impacto (1, 2 o 3). La puntuación es probabilidad × impacto (de 1 a 9) y ordena los riesgos. Cada uno lleva una respuesta: cómo se evita o se reduce.

Riesgo	Prob.	Impacto	Puntuación	Respuesta
Una pyme no tiene conexión estable para la copia externa	2	3	6	Comprobarlo en el inventario inicial y, si falta, ampliar la copia local
Retraso en la entrega de los equipos	2	2	4	Pedirlos al empezar y tener un proveedor alternativo
Una restauración de prueba falla	1	3	3	Probar en el taller antes de instalar en el cliente

3. Recursos humanos y materiales

Prever los recursos es contestar: ¿quién hace falta, cuántas horas, y con qué?

3.1 Recursos humanos

Se describen por perfil (no por nombre), horas y coste por hora. Las horas salen de la EDT. El coste por hora no es el sueldo que ve la persona: es lo que cuesta a la empresa cada hora de trabajo útil.

Coste por hora ≈ coste anual del puesto ÷ horas útiles al año

Con las cifras inventadas de la empresa ficticia de la Unidad 1: un técnico de 28.000 € anuales y 1.500 horas útiles son unos 19 €/h; un responsable técnico de 36.000 € son 24 €/h; una auxiliar de 12.000 € con 750 horas útiles (media jornada) son 16 €/h.

3.2 Recursos materiales

Tipo	Qué incluye	Cómo se cuenta
Equipos	Ordenadores, almacenamiento, red, herramientas	Por unidad. Si se reutilizan después, solo se carga la parte que se «gasta» en este proyecto (amortización)
Licencias y servicios	Software, suscripciones, nube	Por periodo de uso
Subcontrataciones	Trabajos que haces con terceros	Por presupuesto del tercero

Los precios se sacan de catálogos, tarifas o presupuestos reales y se citan con su fecha. Los del ejemplo siguiente son inventados.

4. El presupuesto, paso a paso

Un presupuesto ordenado sigue siempre el mismo camino, de los costes al precio:

Costes directos: personas + equipos + licencias + subcontrataciones. Lo que se gasta en este proyecto concreto.
Costes indirectos: lo que sostiene el proyecto sin cargarse a una tarea (local, electricidad, gestión, seguros). Se estima como un porcentaje de los directos (por ejemplo, un 10 %).
Contingencia: una reserva para imprevistos, como porcentaje de lo anterior (por ejemplo, un 5 %). No es un «margen para gastar»: se usa solo si ocurre algo.
Margen comercial: lo que la empresa quiere ganar, como porcentaje del coste total. En un proyecto de aula puede ser 0 %; en un presupuesto real no.
Base imponible: costes + margen.
IVA: se añade a la base imponible.
Total: base imponible + IVA.

4.1 Ejemplo resuelto (datos inventados)

Proyecto de copias con restauración comprobada para 5 pymes de Reparaciones Byte Alacant, S. L. (empresa ficticia). Las horas son las de la EDT de la página anterior (58 h).

Concepto	Cantidad	Precio unitario	Importe
Personas
Técnico/a de campo	40 h	19 €	760,00 €
Responsable técnico	12 h	24 €	288,00 €
Administración	6 h	16 €	96,00 €
Equipos
Almacenamiento en red de 2 bahías (sin discos)	5	220 €	1.100,00 €
Disco de 4 TB	10	95 €	950,00 €
Licencias y servicios
Copia externa cifrada, un año	5	96 €	480,00 €
Costes directos			3.674,00 €
Costes indirectos (10 % de los directos)			367,40 €
Contingencia (5 % de directos + indirectos)			202,07 €
Coste total			4.243,47 €
Margen comercial (15 % del coste total)			636,52 €
Base imponible			4.879,99 €
IVA (21 %)			1.024,80 €
Total con IVA			5.904,79 €

Por pyme, el total con IVA es 5.904,79 ÷ 5 ≈ 1.180,96 €. Comprueba que las horas de personas (40 + 12 + 6 = 58) coinciden con las de la EDT: si no, el presupuesto y el plan se contradicen.

4.2 Margen sobre el coste y margen sobre el precio

Un 15 % sobre el coste (como arriba) no es lo mismo que un 15 % sobre el precio de venta. Con coste 4.243,47 €, ganar el 15 % sobre el precio exige un precio de 4.243,47 ÷ 0,85 ≈ 4.992,32 € (margen de 748,85 €). Indica siempre sobre qué base calculas el margen.

4.3 El IVA bien tratado

El IVA (impuesto sobre el valor añadido) grava el consumo, no los beneficios de la empresa. Tres ideas para no equivocarte:

Se calcula sobre la base imponible, nunca sobre el coste con IVA incluido. En España el tipo general es del 21 %; existen tipos reducidos para determinados bienes y servicios. Consulta el vigente y el aplicable en la sede de la Agencia Tributaria.
Para una empresa que puede deducirlo, el IVA que paga a sus proveedores no es un coste: lo recupera. Por eso los precios de compra se anotan sin IVA. Si un catálogo da el precio con IVA incluido, divide entre 1,21 para obtener la base: 121 € con IVA son 100 € sin IVA.
El IVA aparece en el presupuesto como una línea aparte, después de la base imponible. El cliente que no pueda deducirlo (un particular, por ejemplo) lo paga como parte del precio final; el que sí pueda (una empresa) lo recupera.

4.4 ¿Compensa?

La viabilidad económica compara el coste con lo que el proyecto evita o genera. Para el ejemplo, no hay que adivinar: se pregunta cuánto cuesta una pérdida de datos a una pyme (días sin trabajar, recuperación, clientes perdidos) y se compara con las cuotas del servicio. Si el coste de una sola incidencia grave supera el de varios años de servicio, el proyecto tiene sentido. Indica siempre qué datos son estimaciones.

Comprueba lo aprendido

Un catálogo anuncia un disco por 121 € IVA incluido. ¿Qué importe anotas en el presupuesto de una empresa que puede deducir el IVA?

Respuesta

100 € (121 ÷ 1,21), porque el IVA que paga a su proveedor lo recupera y no es un coste del proyecto.
Un puesto cuesta 30.000 € al año y tiene 1.500 horas útiles. ¿Cuál es el coste por hora?

Respuesta

30.000 ÷ 1.500 = 20 €/h.
Costes directos 2.000 €, indirectos 10 %, sin contingencia, margen 20 % sobre el coste e IVA 21 %. Calcula el total.

Respuesta

Indirectos: 200 € → coste 2.200 €. Margen: 440 € → base 2.640 €. IVA: 554,40 € → total 3.194,40 €.
Un estudio de viabilidad sale: técnica en verde, económica en rojo, resto en verde. ¿Qué decisión propones?

Respuesta

No-go: el proyecto no compensa. Se vuelve a la matriz de ideas, o se replantea el alcance para reducir el coste y se repite el estudio.
¿Por qué se estudian dos alternativas técnicas y no solo una?

Respuesta

Porque la viabilidad se demuestra comparando: sin alternativas no hay elección justificada. Además, las descartadas quedan documentadas como parte del diseño.

Glosario

Término	Definición
Viabilidad	Si un proyecto puede y debe hacerse (técnica, económica, legal, temporal y organizativa)
Go / no-go	Decisión de seguir o no seguir con el proyecto
Riesgo	Suceso posible que, si ocurre, perjudica al proyecto
Coste por hora	Coste anual del puesto dividido entre las horas útiles
Coste directo	Gasto imputable al proyecto concreto
Coste indirecto	Gasto de estructura que sostiene el proyecto sin cargarse a una tarea
Amortización	Parte del coste de un equipo que se atribuye al tiempo que se usa
Contingencia	Reserva para imprevistos
Margen comercial	Porcentaje de beneficio que se añade al coste
Base imponible	Importe sobre el que se calcula el IVA
IVA	Impuesto sobre el valor añadido, que se añade a la base imponible

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